子女教育附加扣除填写指南

本篇文章主要是结合我之前面试的各种经历和实战开发中遇到的问题解决经验整理的，希望这篇《子女教育附加扣除怎么填？申报指南》对你有很大帮助！欢迎收藏，分享给更多的需要的朋友学习~

个人所得税APP填报子女教育专项附加扣除需先确认子女年满3周岁或接受全日制学历教育，再准备身份与教育信息，登录APP按路径填写基本信息、子女信息、教育阶段及申报方式，教育阶段变动须手动更新，申报方式选定后当年不可更改。

如果您在个人所得税APP中填报子女教育专项附加扣除时遇到操作疑问，可能是因为对填报路径、信息填写规则或申报方式选择不够明确。以下是具体填报步骤与要求说明：

一、确认是否符合扣除条件

纳税人需确保子女满足以下任一情形：年满3周岁且处于学前教育阶段，或正在接受全日制学历教育。全日制学历教育涵盖义务教育、高中阶段教育及高等教育。不符合条件的填报将无法通过系统校验。

1、核对子女出生日期是否已满3周岁，且未超过小学入学年龄；

2、确认子女当前就读状态属于学前教育、小学、初中、高中、中职、技工、专科、本科、硕士或博士阶段；

3、若子女已毕业就业或中断全日制学历教育，须准确填写“当前受教育阶段结束时间”及“子女教育终止时间”。

二、准备必要填报材料

填报前需收集并核实子女及配偶（如有）的身份信息与教育信息，确保与官方证件一致，避免因信息不实导致扣除失败或后续核查风险。

1、子女姓名、身份证件类型及号码；

2、子女出生日期，须精确到年月日，必须与身份证登记信息完全一致；

3、当前受教育阶段（学前教育/义务教育/高中阶段教育/高等教育）；

4、当前受教育阶段起始时间与结束时间，均须精确到年月；

5、就读学校名称及所在地区；

6、配偶身份证件号码（如选择由双方分摊扣除）。

三、登录个税APP完成填报

通过手机端“个人所得税”APP进行操作，所有信息以系统实时采集为准，网页端不支持新增填报。

1、打开个人所得税APP，完成实名登录；

2、点击首页【专项附加扣除填报】；

3、选择【子女教育】，再选择对应扣除年度（如2025年度）并点击【确认】；

4、阅读提示后点击【准备完毕，进入填报】；

5、进入“基本信息”页，如实填写本人及配偶婚姻状况；

6、点击【选择子女】，若无记录则点击【添加子女信息】，录入子女身份信息并保存；

7、返回后点击【子女教育信息】，填写当前受教育阶段、起止时间、就读学校等；

8、在【扣除比例】页选择“100%”或“50%”，同一纳税年度内不得变更；

9、选择【申报方式】：通过扣缴义务人申报（单位按月扣除）或综合所得年度自行申报（次年汇算时扣除）；

10、全部填写完毕后点击【提交】，系统即时生成扣除信息。

四、教育阶段变动情形处理

当子女升学导致教育阶段变化时，需区分情形分别操作，系统不支持自动更新跨阶段信息。

1、若为幼升小、初升高、高升本等跨阶段情形：先修改原记录中的“当前受教育阶段结束时间”，再新增一条对应新阶段的信息；

2、若为小升初、本升硕、硕升博等同阶段延续：直接进入【专项附加扣除修改和作废】，找到原记录点击【修改】，更新“当前受教育阶段结束时间”及“起始时间”；

3、两阶段时间须严格衔接，例如学前教育结束时间为“2025-08”，义务教育起始时间应为“2025-09”，禁止出现空档期或时间重叠。

五、申报方式选择要点

申报方式影响享受扣除的时间节点与信息知悉范围，需结合自身情况审慎决定。

1、选择【通过扣缴义务人申报】：单位将在每月发放工资时同步执行扣除，可提前享受税收优惠，但单位可查看本次填报的部分信息；

2、选择【综合所得年度自行申报】：每月工资薪金不扣除该额度，须于次年3月1日至6月30日期间通过年度汇算清缴申报扣除；

3、有任职受雇单位的纳税人，税务机关建议优先选择“通过扣缴义务人申报”；

4、申报方式选定后，当年度不可更改，下一年度可重新选择。

到这里，我们也就讲完了《子女教育附加扣除填写指南》的内容了。个人认为，基础知识的学习和巩固，是为了更好的将其运用到项目中，欢迎关注golang学习网公众号，带你了解更多关于的知识点！