个税综合所得申报流程详解

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纳税人须在次年3月1日至6月30日内完成综合所得年度汇算清缴，可通过个人所得税APP（标准/简易申报）、自然人电子税务局WEB端、邮寄或办税服务厅五种方式办理，各方式适用情形及操作步骤明确。

如果您已取得工资薪金、劳务报酬、稿酬或特许权使用费等综合所得，需在次年3月1日至6月30日内完成年度汇算清缴，以确认应退或应补税额。以下是多种合规申报方式的操作指引：

一、通过“个人所得税”APP办理标准申报

该方式适用于年度综合所得收入超过6万元，或需补充填报专项附加扣除、境外所得、捐赠等信息的纳税人。系统提供预填服务，但须逐项核对确认。

1、下载并安装最新版“个人所得税”APP，使用身份证号及人脸识别完成注册登录。

2、首页点击【综合所得年度汇算】专题，选择“2024年度”进入申报流程。

3、进入【收入和税前扣除】界面，核对系统预填的全部收入数据，对遗漏项手动添加，对错误项进行更正。

4、点击【专项附加扣除】模块，如实填写子女教育、赡养老人、住房租金等符合条件的扣除信息；务必确保所填信息与留存备查资料一致，否则可能影响扣除效力。

5、在【税款计算】页面确认适用税率与速算扣除数，核对系统自动计算的应退（补）税额，无误后点击【提交申报】。

二、通过“个人所得税”APP办理简易申报

该方式专为年度综合所得收入额≤60000元且已预缴税款的纳税人设计，流程极简，仅需核对确认即可完成退税申请。

1、登录APP后，若系统识别符合简易申报条件，将自动弹出【简易申报须知】页面。

2、阅读须知后点击【我已阅读并知晓】，进入申报页，核对姓名、身份证号、已缴税额及可退税额。

3、确认信息无误后点击【下一步】，进入退税申请环节。

4、选择已绑定的有效银行卡，点击【申请退税】；退税账户必须为本人名下I类银行账户，否则无法到账。

三、通过自然人电子税务局WEB端申报

适用于习惯使用电脑操作、需处理复杂情形（如多笔境外所得、抵免明细申报）的纳税人。WEB端与APP数据互通，但部分功能展示更完整。

1、访问国家税务总局自然人电子税务局官网（https://etax.chinatax.gov.cn），点击【登录】，选择“实名认证登录”或“扫码登录”。

2、登录后，在首页【常用业务】栏点击【综合所得年度汇算】，选择对应纳税年度。

3、依次完成【收入信息确认】【税前扣除信息填报】【税款计算】三个步骤，其中境外所得需额外填报《B表》及《境外所得抵免明细表》。

4、提交前再次检查所有勾选项目与附件上传状态，确认无误后点击【申报提交】；如涉及补税，须在提交后72小时内完成税款缴纳，逾期将产生滞纳金。

四、通过邮寄方式申报

适用于任职受雇单位所在地（或户籍地、经常居住地、主要收入来源地）在上海市，且因特殊原因无法使用线上渠道的纳税人。需按规范准备纸质材料并寄送至指定受理点。

1、根据所得类型下载对应申报表：境内综合所得填《A表》（简易版/问答版），境外所得填《B表》及抵免明细表。

2、如需享受专项附加扣除，同步填写并附报《个人所得税专项附加扣除信息表》；如有商业健康保险或公益捐赠，分别附报对应明细表。

3、将申报表（一式两份）及相关附件用A4纸打印，签字并加盖手印，装入信封。

4、任选以下地址之一寄出：国家税务总局上海市税务局第三税务分局办税服务厅（上海市黄浦区中山南路865号B座一楼，邮编200011）；或浦东新区、徐汇区指定受理点。

五、前往办税服务厅现场办理

适用于不熟悉电子操作、需税务人员协助核对复杂扣除凭证或存在基础信息变更（如身份证有效期更新、婚姻状况变化）的纳税人。建议提前预约，避免排队等候。

1、通过“个人所得税”APP或拨打12366纳税服务热线，查询就近办税服务厅地址及预约时段。

2、携带本人有效身份证件原件、银行卡、收入证明、专项附加扣除佐证材料（如租房合同、子女学籍证明、医疗票据等）。

3、在导税台取号后，向窗口工作人员说明办理“2024年度综合所得汇算清缴”，按提示提供材料并配合信息录入。

4、申报完成后当场获取《税收完税证明》或《退税受理回执》；补税业务须现场完成POS机刷卡或扫码支付，不可延期。

今天关于《个税综合所得申报流程详解》的内容介绍就到此结束，如果有什么疑问或者建议，可以在golang学习网公众号下多多回复交流；文中若有不正之处，也希望回复留言以告知！