个人所得税优惠如何享受?
2025-12-20 19:38:35
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今日不肯埋头,明日何以抬头!每日一句努力自己的话哈哈~哈喽,今天我将给大家带来一篇《个人所得税优惠怎么享受》,主要内容是讲解等等,感兴趣的朋友可以收藏或者有更好的建议在评论提出,我都会认真看的!大家一起进步,一起学习!
关键在于实操:2026年1月1日起河南对残疾等群体每年减征应纳税额最高8000元;2025年12月1日已开放2026年度专项附加扣除确认;个人养老金和税优健康险可税前扣除,最高分别省税5400元、1080元;年终奖单独计税延续至2027年底;个体户经营所得年应纳税所得额≤200万元部分减半征税;卖旧买新退税截止本月底。

现在享受个税优惠,关键不是“能不能”,而是“会不会填、有没有选对、有没有及时操作”。政策不少,但真正能落到自己口袋里的,往往取决于几个实操细节。
残疾、孤老、烈属人员减征应纳税额
2026年1月1日起,河南等多地执行新标准:符合条件人员,每年可按8000元限额直接减征应纳税额(注意是“应纳税额”,不是收入或应纳税所得额)。综合所得、经营所得都适用。
- 需持有民政部门、残联等出具的有效证件或证明
- 减征额度不足8000元的,据实减征;比如全年应纳税额只有5200元,就全免
- 北京等地还有更优政策:个体户经营所得可减征100%,工资薪金等四项所得减征50%
专项附加扣除要主动确认、及时更新
2025年12月1日已开放2026年度专项附加扣除确认。不操作,默认沿用2025年信息,但若情况有变,很可能多缴税。
- 子女教育、赡养老人、房贷利息等7项,全部在个税APP“专项附加扣除填报”中操作
- 婚前各自有房贷的,婚后可选一方100%扣,或双方各扣50%,一年内不能改
- 大病医疗以结算单时间为准,跨年住院的费用算在出院当年
- 非独生子女赡养,每人每月最多扣1500元,总额不超过3000元
个人养老金+税优健康险,真能省税
这两项是“税前扣除”,直接影响计税基数,不是事后退税,效果更直接。
- 个人养老金:每年存入≤12000元,全额从应纳税所得额中扣除;按最高45%税率算,最多少缴5400元税
- 税优健康险:每年保费≤2400元,同样税前扣除;最高可省1080元
- 注意:养老金退休领取时按3%单独缴税,健康险保单需有“税优识别码”才有效
经营所得和年终奖的特别处理
个体户、自由职业者、企业高管等群体,这几条很实用:
- 个体工商户:2023–2027年,年应纳税所得额≤200万元部分,减半征税;查账或核定征收都可享,申报时自动预填
- 全年一次性奖金:单独计税政策延续至2027年底;个税APP里可模拟“合并计税”和“单独计税”,选更省的一种
- 海南/粤港澳大湾区人才:高端紧缺人才在海南实际工作并居住满183天(含合理离岛天数),超过15%税负部分直接免征;广州等地还有财政补贴可申领
- 卖房换房退税:2025年底前完成“卖旧买新”,已缴个税可退,截止日期就在本月底
基本上就这些。不复杂,但容易忽略时间节点和操作路径。尤其是12月,是确认专项扣除、安排养老金缴存、核对年终奖计税方式、赶末班车申请卖房退税的关键窗口期。
到这里,我们也就讲完了《个人所得税优惠如何享受?》的内容了。个人认为,基础知识的学习和巩固,是为了更好的将其运用到项目中,欢迎关注golang学习网公众号,带你了解更多关于的知识点!
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